XM 確定申告 損失

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XMの損失は確定申告できる？海外FXの損益通算と税金ルール【2026年版】

XMTrading（XM）で取引して損失が出た場合、「確定申告は必要なのか？」と疑問に思う方も多いでしょう。

結論として、海外FXで損失が出た場合でも確定申告は可能ですが、国内FXとは税制が異なる点に注意が必要です。

ここでは、XMの損失と確定申告の関係についてわかりやすく解説します。

XMの利益は総合課税（雑所得）

XMを含む海外FXの利益は、日本では 雑所得（総合課税） に分類されます。

国内FXとは異なり、

• 国内FX → 申告分離課税

• 海外FX → 総合課税（雑所得）

という税制の違いがあります。

そのため、海外FXの利益は給与などの所得と合算して課税されます。

XMで損失が出た場合

XMで損失が出た場合、その年の利益がなければ 税金は発生しません。

ただし、国内FXとは違い、海外FXには以下の制限があります。

• 損失の繰越控除ができない

• 国内FXの利益と相殺できない

つまり、XMの損失を翌年以降に持ち越すことはできません。

海外FXの損益通算

海外FXの損失は、同じ「雑所得」に分類される所得と 損益通算できる場合があります。

例えば、

• 海外FXの利益

• 仮想通貨の利益

• 副業収入

などが雑所得に該当する場合、同じ年の損益を相殺できる可能性があります。

ただし、給与所得などとの相殺はできません。

損失でも確定申告するメリット

XMで損失が出た場合でも、確定申告することで次のようなメリットがある場合があります。

• 他の雑所得との損益通算

• 正確な所得管理

• 将来の税務トラブル防止

特に副業や暗号資産取引をしている人は、損益通算の可能性があります。

XMの損益計算の方法

XMの損益は、取引履歴をもとに年間の損益を計算します。

一般的には、

1. MT4 / MT5の取引履歴をダウンロード

2. 年間の利益・損失を計算

3. 円換算して確定申告

という流れになります。

確定申告が必要になるケース

XMで確定申告が必要になるのは、主に次の場合です。

• 給与所得者 → 年間利益20万円以上

• 個人事業主 → 年間利益48万円以上

これを超える利益がある場合は確定申告が必要になります。

XM 確定申告 損失のまとめ

XMの損失と確定申告について整理すると次の通りです。

• XMは雑所得（総合課税）

• 損失でも確定申告は可能

• 損失の繰越控除はできない

• 国内FXとの損益通算は不可

• 同じ雑所得なら通算できる場合あり

海外FXの税制は国内FXと異なるため、ルールを理解したうえで確定申告を行うことが重要です。

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佐々木貴之、40代。

地方の大学を卒業後、20代後半にFXを開始。30代中盤より、海外FXの魅力に目覚め、その道を追求。

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